연말정산 A~Z까지

 

연말정산은 근로소득자가 1년 동안 납부한 세금 중 과도하게 납부한 세금을 환급받는 과정입니다. 이를 통해 세금을 절약하고 합법적으로 돌려받을 수 있습니다. 아래는 연말정산을 받을 수 있는 주요 조건들과 항목별 상세 정보입니다.

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1. 기본 공제 및 인적 공제

• 기본 공제: 본인과 부양가족에 대해 1인당 150만 원 공제. 배우자와 부양가족은 연 소득 100만 원 이하일 경우 공제 가능.
• 부양가족 요건: 직계존속은 만 60세 이상, 직계비속은 만 20세 이하. 소득 요건은 연 소득 100만 원 이하.
• 추가 인적공제: 장애인 200만 원, 한부모 100만 원, 경로우대(만 70세 이상) 100만 원 추가 공제.

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2. 보험료 세액공제

• 보장성 보험료: 연간 납입액의 12% 공제, 최대 100만 원.
• 장애인 전용 보장성 보험: 15% 공제.
• 연금저축보험: 최대 600만 원까지 세액공제 가능.

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3. 의료비 세액공제

• 의료비: 총 급여의 3% 초과 부분에 대해 15% 세액공제.
• 난임 시술비: 20% 공제.
• 공제 한도: 본인은 제한 없음, 부양가족은 연 700만 원.

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4. 교육비 세액공제

• 본인 대학원 교육비: 전액 공제.
• 자녀 초·중·고등학교 교육비: 연간 최대 300만 원.
• 유치원 및 학원비: 연간 최대 300만 원.
• 장애인 특수교육비: 제한 없음.

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5. 주택 관련 공제

• 월세 세액공제: 월세의 10~12% 공제, 총 급여 7천만 원 이하.
• 주택청약종합저축 공제: 연 240만 원 한도.
• 장기주택저당차입금 이자상환액 공제: 연간 최대 300만 원.

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6. 기부금 세액공제

• 법정 기부금: 전액 공제.
• 지정 기부금: 기부금의 15% 공제.
• 공제 한도: 소득의 10~30% 내에서 공제 가능.

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7. 연금계좌 세액공제

• 개인연금저축: 연간 납입액의 최대 600만 원까지 세액공제 가능.
• 개인형 IRP: 900만 원까지 세액공제 가능. 합산도 900만원 까지 세액공제
• 공제율: 연간 총급여액이 5,500만 원 이하인 경우 16.5%, 그 이상인 경우 13.2%.

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8. 신용카드 등 사용금액 소득공제

• 총 급여의 25% 초과분: 15~40% 공제.
• 대중교통비 및 전통시장 사용액: 40%.
• 기타 신용카드 사용액: 15%.

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9. 근로소득 세액공제

• 총 급여 3,300만 원 이하: 최대 74만 원 공제.
• 총 급여 7천만 원 이하: 단계별 공제 적용.

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연말정산 준비 체크리스트

1. 국세청 홈택스에서 소득·세액 공제 자료 확인.
2. 의료비, 교육비, 기부금 등 증빙자료 및 보험납입증명서 준비.
3. 회사 제출 마감일 확인 후 제출.

연말정산을 보다 편리하게 준비하기 위해 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스를 활용할 수 있습니다. 이 서비스는 소득공제 및 세액공제 자료를 쉽게 확인하고 제출할 수 있도록 도와줍니다. 아래 링크를 통해 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 접속할 수 있습니다

 

국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스

국세청 홈택스